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课程背景：  

财政部【2012】21号文出台了《行政事业单位内部控制规范》，并规定于2014年1月1日起在所有的行政事业单位施行。《行政事业单位内部控制规范》对于提高行政事业单位内部管理水平、规范内部控制、加强廉政风险防控机制建设具有十分重要的意义。

鉴于目前大部分行政事业单位内部控制比较薄弱的现状，加强行政事业单位内部控制规范的学习，促进行政事业单位内部控制环境的不断改善，掌握行政事业单位内部控制标准体系建设的主要内容、建立内部控制标准体系的方法和流程、开展内部控制实施有效性的测试和评价，对于各行政单位不断提升经济活动运行的合法合规性、效率效果性具有十分重要而紧迫的意义。

该课程将以《行政事业单位内部控制规范》为指导思想，总结大量专家实践经验，以业务为驱动、预算管理为主线、资金管理为中心，将行政、管理、财务和会计系统有机结合起来，从而实现行政事业单位总体目标。

培训目标：

1、 掌握前沿信息——掌握国内行政事业单位内控领域前沿信息，促进行政事业单位良性、健康发展。

2、 提供工具——学会各个模块内部控制建设的重点及工具。

3、 提升个人技能—案例实践，亲身感受行政事业单位内控实施现状，提升个人内控知识和实践技能。

培训对象：各行政事业单位领导、内部控制项目负责人及相关管理、业务人员。

课时安排：一天

教学方法：讲授、讨论、案例分享、交流互动等

课程大纲：

一、内控规范知识培训

1、行政事业单位内部控制规范解读

二、预算管理控制

1. 预算业务流程

2. 预算编审控制流程

3. 预算编制的依据—定员定额管理制度

4. 预算执行与考核控制流程

三、资产内部控制

1. 行政事业单位资产的构成

2. 货币资金控制流程

3. 固定资产购置内部控制流程

4. 实物资产内部控制主要环节与控制要点

四、采购内部控制

政府采购控制

五、收入与结余内部控制

1. 行政事业单位收入的分类

2. 行政事业单位收入控制

3.  行政事业单位结余控制

六、支出内部控制

1. 行政事业单位支出的分类

2. 行政事业单位基本支出控制

七、财务报告内部控制

1. 行政事业单位财务报告的分类

2. 行政事业单位财务报告控制措施和要求

八、内部控制自我评价

1. 行政事业单位内部控制评价的内容

2. 行政事业单位内部控制自我评价的方法

3. 行政事业单位内部控制缺陷的认定

4、内部控制自我评估报告